БМ Банку вашому місті

Типові вимоги та структура бізнес - плану (техніко-економічного обґрунтування кредитного проекту)

1. Бізнес-план або техніко-економічне обґрунтування кредитного проекту (далі – бізнес-план) це підготовлений позичальником – юридичною особою документ, який містить цілі, завдання та засоби їх досягнення як на найближчий час, так і на перспективу, з відповідними розрахунками, що підтверджують потребу позичальника в кредитних коштах, економічний ефект від реалізації кредитного проекту, а також можливість виконання зобов'язань за кредитним договором.

2. Бізнес-план підписується керівником юридичної особи-позичальника, її головним бухгалтером та при необхідності іншими посадовими особами, що можуть бути притягнені до відповідальності згідно з чинним законодавством України за недостовірність наведеної в бізнес-плані інформації, розрахунків тощо.

3. Бізнес-план подається в прошнурованому вигляді, скріпленому печаткою позичальника на останній сторінці з тильного боку . Додатки до бізнес-плану, що містять допоміжну інформацію (графіки, наукові, маркетингові дослідження чи публікації тощо) можуть бути надані в окремих примірниках, які оформлюються аналогічно.

4. Викладення інформації у бізнес-плані та її обсяг визначається самостійно позичальником з метою найбільш якісного опису суті проекту та припущень, покладених в його основу, і тих факторів, що можуть негативно вплинути на його реалізацію, а також механізмів запобігання виникненню ризиків.

5. В бізнес-плані подається інформація, яка характеризує виробничо-господарську діяльність підприємства з моменту його заснування, як в цілому, так і за структурними одиницями, та висвітлюються стратегічні питання розвитку підприємства на довгострокову перспективу.

6. Бізнес-план може містити такі розділи з висвітленням орієнтовного переліку питань:

6.1. Мета та актуальність проекту

• короткий опис проекту;
• мета та актуальність проекту, його фінансова та організаційна схема;
• технічні, інституційні та економічні аспекти проекту;
• інша інформація щодо проекту.

6.2. Юридичний статус підприємства

• повна і скорочена назви підприємства;
• юридична адреса підприємства, номер та дата державної реєстрації;
• структура органів управління;
• повна назва та юридична адреса об'єднання (асоціації, концерну тощо), до складу якого входить підприємство, форма власності та правовий статус, перелік засновників та розміру їх часток у статутному капіталі;
• організаційна структура підприємства з визначенням холдингових, дочірніх і спільних компаній, в створенні яких бере участь підприємство;
• обґрунтування організаційно-правової форми та перспектив її подальшої зміни (у разі, якщо позичальник має такі наміри), стан приватизації, юридична адреса та контактні телефони реєстраторів (для акціонерних товариств);
• інша інформація щодо підприємства.

6.3.Характеристика підприємства

• належність підприємства до певної галузі, коротка історія бізнесу підприємства, строк роботи в цій галузі;
• постійні та тимчасові зв'язки та ділова репутація підприємства;
• майновий стан підприємства, характеристика земельної ділянки, виробничих площ, та основних засобів, їх змін, умов використання;
• наявність транспортної інфраструктури, складських приміщень, шляхів сполучення, акредитація на митниці;
• інші особливості підприємства в залежності від його галузевої належності.

6.4. Маркетинг

6.4.1. Характеристика галузі

• сучасний стан галузі, існуючі тенденції змін та прогноз наслідків для конкурентоспроможності підприємства та проектної продукції;
• державне регулювання галузі.

6.4.2. Продукція та послуги

• характеристика товарного асортименту продукції,
• аналіз ринку ресурсів (сировини, матеріалів) та постачальників, строк зв'язку їх з даним підприємством, його стійкість та сталість;
• місце позичальника на ринку товарів та послуг, маркетингові дослідження щодо споживчої цінності продукції та послуг;
• аналіз конкурентів (їх становище відповідно даного підприємства, їх стратегії розвитку та частки на ринку в динаміці останніх років та найближчого майбутнього);
• аналіз конкурентоспроможності запланованої продукції у порівнянні з еталоном, ідеальним товаром або найкращим представником даного класу (виду) продукції конкурентів вітчизняних та іноземних;
• аналіз ринку збуту, його динаміка та майбутні перспективи, характеристика потенційних споживачів продукції, існуючі та перспективні умови реалізації продукції (передоплата, оплата по факту, оплата в розстрочку тощо);
• маркетингова товарна та асортиментна політика просування та реалізації продукції.

6.5. Виробничий план

• відомості про технологічний процес на підприємстві, відповідність діючих технологій сучасним вимогам;
• забезпеченість машинами та обладнанням з зазначенням їх кількості та терміну експлуатації;
• додаткова потреба в виробничих потужностях, заходи щодо модернізації виробництва та закупівлі нового обладнання (при необхідності). Якщо ці заходи передбачається здійснити за рахунок кредиту, то обґрунтовується необхідність та доцільність здійснення цих заходів, порівнюються пропозиції різних фірм виробників;
• схеми виробничих потоків;
• структура матеріальних витрат по кожному виду продукції, обґрунтування та розрахунки її виробничої собівартості;
• обсяги та собівартість виробництва продукції (показники виробництва основних видів продукції за звітний період та прогноз на період реалізації проекту);
• заходи по вдосконаленню виробничого процесу на підприємстві на основі прогресивної техніки та технології.

6.6. Менеджмент

• забезпеченість підприємства робочою силою;
• виробничий персонал та його кваліфікація;
• інженерно-технічний персонал та його кваліфікація;
• адміністративний персонал та його кваліфікація;
• умови праці та діюча система оплати праці, механізм стимулювання;
• заходи щодо вдосконалення системи оплати праці;
• модель моніторингу фінансової діяльності.

6.7. Фінансовий план

• політика ціноутворення, розрахунок постійних та змінних витрат, розрахунок собівартості продукції та послуг;
• прогнозні показники балансу підприємства;
• обґрунтування фінансування кредитного проекту та джерела його отримання (в тому числі кредит банку);
• етапність впровадження проекту, джерела покриття витрат, обґрунтування необхідного рівня забезпечення обіговими коштами та виробничими запасами по періодах впровадження проекту;
• окупність проекту при різних умовах реалізації, як при очікуваних (прогнозних) умовах, так і в припущенні, що вартість сировини, інші витрати будіть максимальні, а ціна готової продукції буде мінімальна;
• умови залучення і використання фінансових ресурсів з усіх джерел, опис механізму погашення кредиту;
• визначення та оцінка можливих ризиків, заходи по їх запобіганню, механізм страхування ризиків;
• характеристика предметів застави з обґрунтуванням можливості їх реалізації, поточної і прогнозованої ліквідності;
• розрахунок окупності кредитного проекту, рух грошових коштів та очікуваних доходів з помісячною розбивкою;
• постатейний баланс доходів та витрат з помісячною розбивкою, фінансовий результат від здійснення проекту;
• помісячний графік випуску та реалізації продукції та отримання доходів;
• графік погашення кредиту та сплати відсотків, виходячи з балансу доходів та витрат.

6.8. Висновки

• обґрунтування в стислій формі обраного варіанту реалізації проекту виходячи з попередніх розділів бізнес-плану;
• соціально-економічна оцінка результатів впровадження проекту з зазначенням очікуваних відрахувань до пенсійного та інших фондів, надходження до державного та місцевих бюджетів, розмір митних платежів, акцизу та ПДВ.

7. До бізнес-плану додаються контракти на купівлю товарно-матеріальних цінностей (послуг) та контракти на реалізацію продукції (послуг).

8. Розділи бізнес-плану допускається об'єднувати (роз'єднувати) та доповнювати в залежності від особливостей проекту без вилучення питань, що потребують обов'язкового висвітлення.